Kalkulator Self Assessment (samozatrudnieni)

Oszacuj podatek i składki sole tradera w UK: Income Tax + National Insurance Class 4, payments on account i terminy. Rok 2026/27, Anglia i Szkocja. Po polsku, bez wysyłania danych.

Zaktualizowano:

Ten kalkulator szacuje podatek i składki samozatrudnionego (sole trader) w UK: Income Tax oraz National Insurance Class 4 od zysku, a także payments on account i terminy. Wybierasz region i sposób odliczenia kosztów (trading allowance £1 000 albo koszty rzeczywiste). Obliczenia działają w Twojej przeglądarce — dane nie są wysyłane na serwer.

Uwaga: to uproszczony szacunek dla prostego sole tradera (sam dochód z działalności). Nie uwzględnia VAT, ulg, student loan przez SA, dywidend ani innego dochodu. Nie jest poradą podatkową — złożone sytuacje skonsultuj z księgowym lub HMRC.

Region podatkowy
£

Łączny przychód sole tradera w roku podatkowym, przed kosztami.

Odliczenie

Wybierz jedno: trading allowance £1 000 albo koszty rzeczywiste (nie oba).

Szacowany bill (Income Tax + Class 4)

£6,871.80

Od zysku £39,000.00 · efektywna stawka 17.6% · Anglia/Walia/NI · 2026/27

Skąd ta liczba

Przychód
£40,000.00
Trading allowance
− £1,000.00
Zysk
£39,000.00
Personal Allowance
£12,570.00
Podstawowe 20% (20% od £26,430.00)
£5,286.00
Income Tax
£5,286.00
Class 4 NI 6% (od £26,430.00)
£1,585.80
Class 4 NI razem
£1,585.80
Bill (Income Tax + Class 4)
£6,871.80

Class 2 NI (nieobowiązkowa)

Twój zysk przekracza Small Profits Threshold (£7,105.00) — otrzymujesz kredyt NI bez płacenia Class 2. Nie doliczamy jej do billu.

Płatności i terminy

Do 31 stycznia (saldo + 1. zaliczka)
£10,307.70
Do 31 lipca (2. zaliczka)
£3,435.90

Bill przekracza £1 000 → należne payments on account: 2 zaliczki po 50% billu (£3,435.90 każda) na poczet kolejnego roku.

Rejestracja do 5 października · zeznanie papierowe do 31 października · online + płatność do 31 stycznia.

Założenia i ograniczenia
  • Szacunek dla prostego sole tradera: Income Tax + Class 4 NI od zysku z działalności.
  • NIE uwzględnia: VAT, ulg (składki emerytalne, Gift Aid), student loan przez SA, dywidend ani innego dochodu.
  • Zakładamy brak innego dochodu opodatkowanego u źródła (PAYE). Jeśli masz taki dochód i pobrano ≥80% podatku u źródła, payments on account mogą nie wystąpić.
  • Class 2 NI jest od 2024-25 nieobowiązkowa — nie doliczamy jej do billu (pokazujemy informacyjnie).
  • Trading allowance (£1,000) i koszty rzeczywiste wykluczają się — wybierasz jedno.
  • To narzędzie szacunkowe, nie porada podatkowa. Złożone sytuacje skonsultuj z księgowym lub HMRC.

Jak liczymy

  1. Zysk = przychód − (trading allowance £1 000 albo koszty rzeczywiste).
  2. Income Tax od zysku wg pasm i regionu (ten sam silnik co w kalkulatorze wynagrodzenia), z pełną Personal Allowance.
  3. Class 4 NI = 6% od zysku między £12 570 a £50 270 i 2% powyżej.
  4. Class 2 — od 2024/25 nieobowiązkowa; pokazujemy informacyjnie, nie doliczamy.
  5. Bill = Income Tax + Class 4. Jeśli przekracza £1 000 → payments on account (2 × 50%).

Stawki 2026/27

Income Tax — Anglia, Walia, Irlandia Północna · rok podatkowy 2026-27 · Anglia/Walia/NI
Pasmo Stawka Dochód
Personal Allowance (0%) 0%do £12,570
Stawka podstawowa 20%£12,570 – £50,270
Stawka wyższa 40%£50,270 – £125,140
Stawka dodatkowa 45%powyżej £125,140
National Insurance — Class 4 (samozatrudnieni) · rok podatkowy 2026-27
Pasmo zysku Stawka Zysk
Poniżej Lower Profits Limit 0%do £12,570
Stawka główna 6%£12,570 – £50,270
Powyżej Upper Profits Limit 2%powyżej £50,270

W Szkocji Income Tax liczony jest wg szkockich pasm (kalkulator obsługuje wybór regionu). National Insurance jest jednolite w całym UK.

Źródła

Najczęstsze pytania

Trading allowance czy koszty rzeczywiste — co wybrać?

Możesz odliczyć ALBO trading allowance £1 000, ALBO rzeczywiste koszty działalności — nigdy oba naraz. Jeśli Twoje koszty są niższe niż £1 000, opłaca się trading allowance; jeśli wyższe — koszty rzeczywiste. Gdy cały przychód nie przekracza £1 000, zwykle nie musisz w ogóle składać Self Assessment z tego tytułu.

Czym są payments on account i kiedy ich nie ma?

Payments on account to dwie zaliczki na podatek kolejnego roku, każda równa 50% Twojego tegorocznego billu (Income Tax + Class 4), płatne 31 stycznia i 31 lipca. Nie wystąpią, jeśli tegoroczny bill jest ≤ £1 000 albo jeśli ponad 80% Twojego podatku zostało pobrane u źródła (np. przez PAYE z etatu).

Czy muszę płacić Class 2 National Insurance?

Od roku 2024/25 Class 2 jest nieobowiązkowa. Jeśli Twój zysk przekracza Small Profits Threshold (£7,105), otrzymujesz kredyt NI bez płacenia. Jeśli zysk jest niższy, możesz dobrowolnie opłacać Class 2 (£3.65/tydzień), aby zachować uprawnienia do State Pension i niektórych świadczeń.

Jakie są terminy Self Assessment?

Rejestracja do 5 października po zakończeniu roku, w którym zacząłeś działalność. Zeznanie papierowe do 31 października, a online wraz z płatnością salda i pierwszej zaliczki do 31 stycznia. Druga zaliczka (payment on account) do 31 lipca.

Czy kalkulator uwzględnia inne dochody?

Nie — to szacunek dla prostego sole tradera liczący Income Tax i Class 4 NI wyłącznie od zysku z działalności. Nie uwzględnia VAT, ulg (składki emerytalne, Gift Aid), student loan rozliczanego przez SA, dywidend ani dochodu z etatu. Zakładamy też brak podatku pobranego u źródła. Złożone sytuacje skonsultuj z księgowym lub HMRC.

Powiązane kalkulatory