Kalkulator VAT (netto ↔ brutto)

Przelicz kwotę netto na brutto lub brutto na netto wg stawki VAT w UK: standardowej 20%, obniżonej 5% lub zerowej 0% — albo wpisz własną stawkę. Po polsku, obliczenia w przeglądarce.

Zaktualizowano:

Ten kalkulator przelicza kwotę netto na brutto lub brutto na netto wg stawki VAT w UK: standardowej 20%, obniżonej 5% lub zerowej 0% — albo wpisz własną stawkę procentową. Obliczenia wykonują się w Twojej przeglądarce.

Kierunek przeliczenia
£

Kwota bez VAT — doliczymy podatek.

Stawka VAT

Kwota brutto (z VAT)

£120.00

Stawka VAT 20% · VAT £20.00

Skąd ta liczba

Kwota netto (bez VAT)
£100.00
VAT (20%)
£20.00
Kwota brutto (z VAT)
£120.00

Wzór: brutto = netto × (1 + stawka/100), czyli netto = brutto ÷ (1 + stawka/100). Wynik zaokrąglany jest do pensa.

Założenia i ograniczenia
  • Proste przeliczenie VAT (mnożenie/dzielenie stawką) — nie uwzględnia szczególnych systemów (np. VAT marginowy dla towarów używanych, odwrotne obciążenie, Flat Rate Scheme, częściowe zwolnienia).
  • Stawka „własna” pozwala przeliczyć dowolny procent (np. do symulacji) — to nie jest oficjalna stawka HMRC dla wpisanej kategorii.
  • VAT w UK nie jest przypisany do roku podatkowego 6 kwietnia–5 kwietnia jak Income Tax — zmiany stawek następują doraźnie przez Budget/Finance Act. Stawki standard/reduced/zero są obecnie takie same w 2025/26 i 2026/27.
  • Kalkulator liczy trzy główne stawki (20% / 5% / 0%) — pełna lista towarów i usług w każdej kategorii jest dłuższa i zawiera wyjątki (zob. gov.uk).

Jak liczymy

  1. Wybierz kierunek: netto → brutto (dolicz VAT) lub brutto → netto (wyodrębnij VAT).
  2. Wybierz stawkę VAT: standardową, obniżoną, zerową lub wpisz własną.
  3. Netto → brutto: brutto = netto × (1 + stawka/100).
  4. Brutto → netto: netto = brutto ÷ (1 + stawka/100), a VAT to różnica do brutto.

Stawki VAT w UK

Stawki VAT i przykładowe kategorie · rok podatkowy 2026-27
Stawka Wysokość Przykłady
Stawka standardowa 20%Większość towarów i usług
Stawka obniżona 5%Domowa energia, foteliki dziecięce, ogrzewanie centralne (z warunkami)
Stawka zerowa 0%Większość żywności, książki, odzież dziecięca, leki na receptę

Powyższe przykłady nie są wyczerpującą listą — pełne zasady (w tym liczne wyjątki) opisuje gov.uk. Stawki są takie same w 2025/26 i 2026/27; VAT nie jest przypisany do UK tax year jak Income Tax — zmiany wprowadza się doraźnie przez Budget/Finance Act.

Źródła

Najczęstsze pytania

Jakie są stawki VAT w Wielkiej Brytanii?

W UK obowiązują trzy stawki VAT: standardowa 20% (większość towarów i usług), obniżona 5% (m.in. domowa energia, foteliki samochodowe dla dzieci, instalacja ogrzewania centralnego) oraz zerowa 0% (m.in. większość żywności, książki, odzież i obuwie dziecięce, leki na receptę). Stawka standardowa nie zmieniła się od 4 stycznia 2011 r.

Czym różni się stawka zerowa od zwolnienia z VAT?

To dwie różne rzeczy. Towary/usługi ze stawką zerową (0%) formalnie podlegają VAT — po prostu naliczony podatek wynosi £0, a sprzedawca może odliczać VAT od swoich zakupów. Towary/usługi zwolnione z VAT (exempt) w ogóle nie podlegają temu podatkowi, co ma inne konsekwencje księgowe (np. brak prawa do odliczenia VAT od zakupów związanych z taką sprzedażą).

Jak przeliczyć kwotę brutto na netto?

Netto = brutto ÷ (1 + stawka/100). Np. przy stawce 20%: netto = brutto ÷ 1,2. Ten kalkulator robi to automatycznie i pokazuje rozbicie krok po kroku.

Co to jest VAT Flat Rate Scheme?

To uproszczony sposób rozliczania VAT dla małych firm (obrót netto do £150 000) — zamiast standardowego rozliczania płacisz HMRC stały procent swojego obrotu brutto. Ten kalkulator liczy standardowy VAT netto↔brutto, nie stawki Flat Rate Scheme — szczegóły sprawdź na gov.uk.

Od jakiego obrotu trzeba zarejestrować się jako podatnik VAT?

Rejestracja VAT jest obowiązkowa, gdy Twój obrót podlegający VAT przekroczy £90,000 w ruchomym okresie 12 miesięcy (próg podniesiony z £85 000 od 1 kwietnia 2024 r.). To osobna kwestia od samego przeliczenia netto↔brutto powyżej.

Powiązane kalkulatory

Self Assessment

Podatek i składki dla samozatrudnionych (sole trader) + payments on account.

Wynagrodzenie netto

Brutto → na rękę: Income Tax, National Insurance, emerytura, student loan.

Stawka godzinowa

Przelicz stawkę godzinową na tygodniówkę, miesiąc i rok; policz nadgodziny.