Kalkulator zwrotu podatku z UK (P85, P50)

Oszacuj, ile podatku odzyskasz z HMRC po wyjeździe z UK lub zaprzestaniu pracy. Lata 2022/23–2025/26, Anglia i Szkocja, formularze P85/P50. Po polsku, bez wysyłania danych.

Zaktualizowano:

Ten kalkulator szacuje, ile podatku dochodowego (Income Tax) możesz odzyskać z HMRC — najczęściej po wyjeździe z UK, zaprzestaniu pracy lub przepracowaniu tylko części roku podatkowego. Porównuje podatek faktycznie należny z tym, który pobrał pracodawca (PAYE), i pokazuje szacowaną nadpłatę oraz właściwy formularz (P85 lub P50). Obliczenia działają w Twojej przeglądarce — dane nie są wysyłane na serwer.

Dostępne lata, dla których wniosek nie jest jeszcze przedawniony (limit 4 lat).

Region podatkowy
£

Suma z P45 / P60 / payslipów za dany rok podatkowy.

£

Łączny Income Tax potrącony przez pracodawcę (z payslipów / P45 / P60). Bez National Insurance.

Wpływa tylko na wskazany formularz (P85/P50) — nie na kwotę.

Szacowany zwrot podatku

£1,257.00

Pobrano £1,743.00, należne było £486.00 — nadpłata wynosi £1,257.00.

Rok podatkowy 2025-26 · Anglia/Walia/Irlandia Płn.

Skąd ta liczba

Dochód brutto
£15,000.00
Personal Allowance
£12,570.00
Dochód opodatkowany
£2,430.00
Podstawowe (basic) (20% od £2,430.00)
£486.00
Podatek należny
£486.00
Podatek pobrany (PAYE)
£1,743.00
Szacowany zwrot
£1,257.00

⏳ Wniosek o zwrot możesz złożyć do 4 lat od końca danego roku podatkowego. Później prawo do zwrotu przepada.

Założenia obliczeń
  • Liczymy wyłącznie zwrot Income Tax. National Insurance nie jest rozliczane rocznie i zwykle nie podlega zwrotowi.
  • Zakładamy pełną roczną Personal Allowance — PAYE rozkłada ją na cały rok, więc po przepracowaniu części roku przysługuje Ci jej całość.
  • Rok podatkowy UK 2025-26 (6 kwietnia – 5 kwietnia).
  • To szacunek — ostateczną kwotę ustala HMRC (rozliczenie P800 / Personal Tax Account).
  • Wniosek o zwrot można złożyć do 4 lat od końca danego roku podatkowego.

Dlaczego powstaje nadpłata

System PAYE rozkłada kwotę wolną od podatku (Personal Allowance) równomiernie na cały rok — co miesiąc dostajesz 1/12. Jeśli nie przepracujesz pełnego roku podatkowego (wyjazd z UK, zaprzestanie pracy, praca tylko przez część roku albo błędny kod awaryjny), przysługuje Ci cała roczna kwota wolna, ale od niższego dochodu. W efekcie pobrano za dużo podatku i należy Ci się zwrot.

Jak liczymy zwrot

  1. Podatek należny — liczymy Income Tax od Twojego rocznego dochodu wg pasm właściwych dla roku i regionu (ten sam silnik co w kalkulatorze wynagrodzenia), z pełną Personal Allowance.
  2. Podatek pobrany — podajesz, ile faktycznie potrącił pracodawca (PAYE) z P45/P60/payslipów.
  3. Zwrot = pobrany − należny (jeśli dodatni). Gdy pobrano za mało, pokazujemy możliwą niedopłatę.
  4. National Insurance nie jest rozliczane rocznie — nie liczymy jego zwrotu.

Stawki Income Tax

Income Tax — Anglia, Walia, Irlandia Północna · rok podatkowy 2025-26 · Anglia/Walia/NI
Pasmo Stawka Dochód
Personal Allowance (0%) 0%do £12,570
Stawka podstawowa 20%£12,570 – £50,270
Stawka wyższa 40%£50,270 – £125,140
Stawka dodatkowa 45%powyżej £125,140
Income Tax — Szkocja · rok podatkowy 2025-26 · Szkocja
Pasmo Stawka Dochód całkowity
Starter 19%£12,571 – £15,397
Basic 20%£15,398 – £27,491
Intermediate 21%£27,492 – £43,662
Higher 42%£43,663 – £75,000
Advanced 45%£75,001 – £125,140
Top 48%powyżej £125,140
Różnice między latami (istotne przy zwrocie za lata ubiegłe)
Rok podatkowy rUK: stawka dodatkowa 45% Szkocja: pasma Szkocja: top
2022-23 powyżej £150,0005 pasm46%
2023-24 powyżej £125,1405 pasm47%
2024-25 powyżej £125,1406 pasm48%
2025-26 powyżej £125,1406 pasm48%

Personal Allowance (£12 570) i progi podstawowy/wyższy w rUK są zamrożone w tych latach. Główne różnice to próg stawki dodatkowej w rUK (£150 000 w 2022/23, potem £125 140) oraz ewolucja pasm Szkocji (pasmo Advanced dopiero od 2024/25).

Źródła

Najczęstsze pytania

Kiedy składam formularz P85, a kiedy P50?

P85 składasz, gdy wyjeżdżasz lub wyjechałeś z UK i nie będziesz tu już pracować w danym roku podatkowym („Get your Income Tax right if you’re leaving the UK”). P50 składasz, gdy przestałeś pracować, ale zostajesz w UK i nie spodziewasz się dochodu do końca roku podatkowego. Jeśli pracujesz dalej, HMRC zwykle rozlicza nadpłatę automatycznie po końcu roku (P800).

Ile czasu mam na złożenie wniosku o zwrot podatku?

Masz 4 lata od końca danego roku podatkowego (overpayment relief). Przykładowo dla roku 2022/23 (koniec 5 kwietnia 2023) termin upływa 5 kwietnia 2027. Po tym czasie prawo do zwrotu przepada — dlatego kalkulator pokazuje tylko lata, które wciąż można odzyskać.

Czy odzyskam też National Insurance?

Zwykle nie. National Insurance jest liczone i rozliczane per okres (tydzień/miesiąc), a nie rocznie jak Income Tax, więc nadpłata NI z tytułu przepracowania części roku nie powstaje w ten sam sposób. Ten kalkulator szacuje wyłącznie zwrot Income Tax.

Jak długo czeka się na zwrot podatku z HMRC?

Zależy od ścieżki. Po złożeniu P85/P50 HMRC zwykle przetwarza wniosek w kilka tygodni (często do ~8 tygodni). Zwrot z rocznego rozliczenia P800 bywa automatyczny przez Personal Tax Account. Terminy bywają dłuższe w szczycie sezonu.

Skąd wziąć kwotę pobranego podatku (Income Tax)?

Z dokumentu P45 (po zakończeniu pracy), P60 (na koniec roku podatkowego) lub z payslipów — zsumuj pozycję „Income Tax”/„PAYE tax” za dany rok. Nie wliczaj National Insurance ani składek emerytalnych.

Czy dostanę zwrot automatycznie?

Czasem tak — po zakończeniu roku HMRC dokonuje rozliczenia (P800) i może zwrócić nadpłatę automatycznie. Jeśli jednak wyjeżdżasz z UK lub przestajesz pracować w trakcie roku, zwykle trzeba złożyć wniosek (P85/P50), aby przyspieszyć zwrot.

Powiązane kalkulatory

Wkrótce

Self Assessment

Podatek i składki dla samozatrudnionych (sole trader).

Wkrótce

Przelicznik GBP ↔ PLN

Przelicz zwrot z funtów na złotówki po aktualnym kursie.

Wkrótce

Stawka godzinowa

Przelicz stawkę godzinową na roczną i policz nadgodziny.